9% Steuern in Dubai?
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Nein, in Dubai gibt es keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Das bedeutet, dass alle Einkünfte, die du als Privatperson in Dubai erzielst, nicht versteuert werden müssen. Dies gilt sowohl für Einkommen aus einer unselbstständigen Tätigkeit (also Einkommen aus einem Arbeitsverhältnis) als auch für Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit. Es ist jedoch zu beachten, dass diese Regelung nur für in Dubai erzieltes Einkommen gilt. Für Einkommen, das in anderen Ländern erzielt wird, können je nach den Steuergesetzen des jeweiligen Landes Steuern anfallen.

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In Dubai und den gesamten Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) wird eine Mehrwertsteuer erhoben. Seit dem 1. Januar 2018 beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 5%, der auf die meisten Waren und Dienstleistungen Anwendung findet.

Es gibt jedoch Ausnahmen, bei denen bestimmte Güter und Dienstleistungen, wie grundlegende Lebensmittel, Bildung und Gesundheitsdienstleistungen, entweder von der Mehrwertsteuer befreit sind oder einem reduzierten Satz von 0% unterliegen.

Für Unternehmen in Freihandelszonen gelten in vielen Fällen besondere Regelungen hinsichtlich der Mehrwertsteuer. Da sich diese Unternehmen häufig auf Exportgeschäfte und internationale Dienstleistungen konzentrieren, profitieren diese meist von der Null-Prozent-Regelung.

Grundsätzlich gibt es in Dubai keine Einkommenssteuer. Um die volle Steuerfreiheit in Dubai legal nutzen zu können, muss die steuerliche Ansässigkeit in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) gegeben sein. Steuerliche Ansässigkeit wird erreicht, wenn mindestens eines der folgenden Kriterien erfüllt ist:

- Mindestens 183 Tage pro Jahr in den VAE verbringen,
- Hauptwohnsitz in den VAE haben,
- Zentrum der wirtschaftlichen Tätigkeit (Haupteinnahmequellen) in den VAE besitzen.

Bei Erfüllung einer oder mehrerer dieser Bedingungen kann ein Tax Residence Certificate von den VAE ausgestellt werden.

Als Unternehmer in Dubai und den gesamten Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) ist es von größter Bedeutung, sich mit den geltenden Buchhaltungsvorschriften vertraut zu machen und sicherzustellen, dass alle Finanztransaktionen in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften durchgeführt werden. Hier sind die wesentlichen Punkte, die du beachten solltest:

1. IFRS-Standard: Die VAE haben den International Financial Reporting Standard (IFRS) als den geltenden Buchhaltungsstandard für alle Unternehmen im Land angenommen. Dies bedeutet, dass deine Buchhaltung und deine Finanzberichte in Übereinstimmung mit den IFRS-Richtlinien erstellt werden müssen.
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2. Buchführungspflicht: Alle Unternehmen müssen regelmäßige, genaue und vollständige Aufzeichnungen ihrer Finanztransaktionen führen. Diese Aufzeichnungen sollten in einer Weise geführt werden, die es ermöglicht, die finanzielle Position des Unternehmens klar zu bestimmen.

3. Aufbewahrung von Finanzunterlagen: Unternehmer sind verpflichtet, alle Buchhaltungsunterlagen für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren aufzubewahren. Im Falle von Immobiliengeschäften verlängert sich diese Frist auf 15 Jahre.

4. Auditpflicht: Je nach Art des Unternehmens und seinem Tätigkeitsbereich kann es erforderlich sein, die Finanzberichte von einem externen Wirtschaftsprüfer prüfen zu lassen. Insbesondere Unternehmen in den Freihandelszonen und einige große Unternehmen müssen ihre Jahresabschlüsse prüfen lassen.

5. Mehrwertsteuer (VAT): Wenn dein Unternehmen für die Mehrwertsteuer registriert ist, musst du sicherstellen, dass alle Transaktionen, die VAT unterliegen, korrekt aufgezeichnet und gemeldet werden und dass die VAT an die Federal Tax Authority (FTA) abgeführt wird.

6. Wechselkurse: Bei Transaktionen in ausländischer Währung sollten Unternehmen sicherstellen, dass sie die richtigen Wechselkurse verwenden und die entsprechenden Umrechnungsdifferenzen gemäß den IFRS-Richtlinien berücksichtigen.

Es ist entscheidend, sich der Bedeutung einer korrekten Buchführung und der Einhaltung der geltenden Vorschriften bewusst zu sein. Fehler oder Versäumnisse in diesem Bereich können zu finanziellen Strafen, steuerlichen Nachforderungen und potenziellen Rechtsstreitigkeiten führen.

Unternehmen in Dubai und den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) genießen zwar ein vergleichsweise günstiges steuerliches Umfeld, doch gibt es dennoch einige Fallstricke und häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt. Hier sind einige der häufigsten steuerlichen Fehler, die Unternehmen in Dubai machen:

1. Nichtregistrierung für die Mehrwertsteuer: Seit der Einführung der Mehrwertsteuer (VAT) in den VAE im Jahr 2018 müssen sich Unternehmen, deren steuerpflichtige Umsätze einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, beim Federal Tax Authority (FTA) für die VAT registrieren. Die Versäumnis dieser Registrierung kann zu Strafen führen.

2. Fehlende oder ungenaue Buchführung: Die VAE-Steuerbehörde verlangt von den Unternehmen, ordnungsgemäße Geschäftsbücher zu führen und diese für einen bestimmten Zeitraum aufzubewahren. Viele Unternehmen vernachlässigen jedoch ihre Buchführungspflichten oder führen sie nicht genau genug.

3. Nichtabgabe oder verspätete Abgabe von VAT-Returns: Einmal für die VAT registriert, müssen Unternehmen regelmäßige VAT-Returns einreichen. Versäumt ein Unternehmen die Einreichungsfrist, können Strafen anfallen.

4. Fehlende Dokumentation von steuerfreien internationalen Lieferungen: Obwohl Exporte in der Regel von der VAT ausgenommen sind, müssen Unternehmen dennoch den Nachweis erbringen, dass die Waren tatsächlich das Land verlassen haben.

5. Missverständnisse bezüglich Freihandelszonen: Viele Unternehmen glauben fälschlicherweise, dass sie, wenn sie in einer Freihandelszone ansässig sind, vollständig von der VAT befreit sind. Dies ist jedoch nicht der Fall; die VAT-Regelungen gelten auch für Unternehmen in Freihandelszonen, es sei denn, es handelt sich um spezifische Ausnahmen.

6. Fehlinterpretation von Zero-Rated und Exempt Supplies: Einige Unternehmen haben Schwierigkeiten zu unterscheiden, welche ihrer Lieferungen mit 0% besteuert werden (Zero-Rated) und welche von der VAT befreit sind (Exempt). Dies kann zu Fehlern bei der VAT-Berechnung führen.

7. Nichtbeachtung der Regeln für Reverse-Charge-Mechanismus: Bei bestimmten grenzüberschreitenden Geschäften müssen die in den VAE ansässigen Unternehmen die VAT über den Reverse-Charge-Mechanismus selbst berechnen und abführen.

8. Nichtbeachtung der kürzlich eingeführten Körperschaftsteuer: Auch wenn die VAE allgemein als steuerfreies Land bekannt sind, gibt es in bestimmten Sektoren und unter bestimmten Umständen Körperschaftsteuern. Unternehmen müssen sich über die aktuellen Regelungen und mögliche Änderungen informieren.

Ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) ist eine Vereinbarung zwischen zwei Ländern, die darauf abzielt, die Doppelbesteuerung von grenzüberschreitenden Einkommen zu vermeiden und den Informationsaustausch zwischen den Steuerbehörden zu erleichtern. Ein solches Abkommen kann den international tätigen Unternehmen und ihren Mitarbeitern steuerliche Vorteile bieten.

Das DBA zwischen Dubai und anderen Ländern legt die Grundregeln für die Besteuerung von Einkommen und Kapital fest, das in den beteiligten Ländern erworben wurde. Dadurch wird sichergestellt, dass sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen nicht mehrfach auf das gleiche Einkommen besteuert werden.

Dies hat eine große Bedeutung für internationale Unternehmen, da es hilft, eine klare Struktur für die Besteuerung ihrer Einkommen zu schaffen und gleichzeitig eine gewisse Sicherheit vor unerwarteter doppelter Besteuerung bietet. Zudem können diese Abkommen auch dazu beitragen, das Risiko von Steuerstreitigkeiten zu minimieren und ein günstiges Umfeld für internationale Investitionen und Geschäfte zu schaffen.

Für Privatpersonen, die in einem Land arbeiten und in einem anderen Land wohnen, bietet das DBA Klarheit über ihre steuerlichen Verpflichtungen und kann dazu beitragen, ihre Steuerbelastung zu reduzieren.Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Bestimmungen eines DBA von Land zu Land variieren können und oft komplex sind.

Deutschland hatte bis zum 31. Dezember 2021 ein DBA mit den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE), das allerdings ausgelaufen ist. Daher gibt es derzeit kein aktives DBA zwischen Deutschland und Dubai. Allerdings bestehen weiterhin Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den VAE und anderen Ländern wie Österreich und der Schweiz.

Das Fehlen eines DBA zwischen Deutschland und den VAE kann in einigen Fällen zu steuerlichen Herausforderungen führen. Beispielsweise kann die Verlagerung der steuerlichen Ansässigkeit nach Dubai für in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtige und deutsche Staatsangehörige schwierig sein, was dazu führt, dass das Besteuerungsrecht häufig bei Deutschland verbleibt. Trotzdem kann es für Mitarbeiter, die ihren deutschen Wohnsitz aufgeben und nur noch der beschränkten Steuerpflicht in Deutschland unterliegen, Gestaltungsspielräume geben, sodass die in den VAE erzielten Einkünfte nicht in Deutschland steuerpflichtig sind.

Da das DBA mit den VAE ausgelaufen ist, besteht nun die Möglichkeit, den Auslandstätigkeitserlass (ATE) für bestimmte begünstigte Tätigkeiten in den VAE anzuwenden. Dies kann zur Freistellung von der Besteuerung des darauf entfallenden Arbeitslohns in Deutschland führen, sofern die Voraussetzungen des ATE erfüllt sind.